Usted adquirió su vivienda habitual antes de 2013, por lo que disfruta de la deducción por compra de vivienda del IRPF. Si le quedan pocos años para finalizar la hipoteca y tiene el dinero necesario, ¿le interesa cancelarla anticipadamente??
¿Amortizo anticipadamente?
Deducción. Usted ha vendido unas acciones, y con el dinero obtenido va a efectuar una amortización anticipada del préstamo hipotecario que solicitó por su vivienda habitual, adquirida antes de 2013. ¡Atención! Pues bien, no se precipite. Recuerde que, gracias a los pagos de su hipoteca, puede aplicarse en el IRPF de cada año una deducción por adquisición de vivienda habitual y pagar así menos impuestos. ¡Si efectúa amortizaciones anticipadas de su hipoteca perderá el derecho a una parte de dichas deducciones!
Intereses. Es cierto que si realiza amortizaciones anticipadas finalizará el préstamo antes y pagará menos intereses, pero dicho ahorro tampoco será muy importante (si a su hipoteca le quedan pocos años de vida, los intereses pendientes de pago serán mínimos). Apunte. Además, a no ser que haya pactado otra cosa, el banco le cobrará una comisión de alrededor del 1% por las amortizaciones anticipadas que realice.
Inversión. Por tanto, antes de destinar dichos fondos a cancelar la hipoteca, compruebe si los intereses que dejará de satisfacer gracias a cancelar el préstamo anticipadamente son superiores al ahorro que podría obtener en los próximos años en el IRPF gracias a seguir aplicando la deducción . ¡Atención! En la mayoría de los casos, cuando faltan pocos años para finalizar la hipoteca, es más conveniente esperar a que ésta llegue a su fin (en los últimos años las cuotas se componen principalmente de devolución de capital).
Mejor ajustar la cuota satisfecha
Mayores cuotas. No obstante, lo que sí puede hacer es destinar sus fondos a pagar unas cuotas anuales del préstamo más elevadas, que alcancen la base de deducción máxima de 9.040 euros . De este modo, maximizará la cuantía de deducción por adquisición de vivienda aplicable en su IRPF. Apunte. Si usted está adquiriendo la vivienda junto con su pareja o cónyuge y presentan declaración de IRPF separada, aumenten la cuota total satisfecha entre ambos hasta 18.080 euros al año.
Ejemplo. La hipoteca que formalizaron usted y su cónyuge, que finalizará en seis años, tiene un saldo pendiente de 70.170 euros y una cuota mensual de 1.074 euros (12.888 euros al año). Apunte. Como ahora han cobrado un dinero extra y disponen de suficiente saldo en su cuenta para cancelar dicho préstamo, se les plantean las siguientes opciones:
- Opción 1 . No hacer nada y dejar que la hipoteca finalice en seis años.
- Opción 2 . Amortizar los 70.170 euros de golpe y cancelar el préstamo totalmente, satisfaciendo una comisión al banco de 701 euros (el 1%).
- Opción 3 . Aumentar la cuantía de las cuotas mensuales a 1.502 euros (18.024 euros al año), cancelando la hipoteca en 4 años y 2 meses.
Ahorro. En este caso concreto, resulta más conveniente aumentar las cuotas del préstamo (opción 3), ya que el ahorro total obtenido es superior:
| Concepto | Opción 1 | Opción 2 | Opción 3 |
| Ints. pagados hipoteca | -3.579 | 0 | -2.477 |
| Comisión cancelación | 0 | -350 | 0 |
| Deducciones IRPF | 5.800 | 0 | 5.634 |
| Ahorro total | 2.221 | -350 | 3.157 |
Rendimiento adicional. Otra ventaja de no amortizar la hipoteca de golpe es que usted y su cónyuge podrán invertir el excedente de liquidez del que disponen en otras inversiones financieras y obtener una rentabilidad adicional.
En estos casos, como quedan pocos intereses por pagar, en general es mejor esperar a que la hipoteca finalice y seguir disfrutando de la deducción por compra de vivienda. No obstante, sí puede ser conveniente aumentar la cuota anual hasta 9.040 euros.